Легализация денежных средств, полученных преступным путем: помощь адвоката по ст. 174.1 и ст. 174 УК РФ

С принятием в 1996 году Уголовного кодекса Российской Федерации в России была введена уголовная ответственность за легализацию денежных средств, полученных преступным путем.

Причины появления специальной уголовной ответственности связаны с устремлениями России в конце ХХ-века, желающей влиться в общеевропейские институты, и, в частности, стать членом Совета Европы. Для этого требовалось приведение национального законодательства в соответствие европейским стандартам. В 1994 году были приняты Указ Президента России №1016 и Распоряжение №460, в которых был определен план мер по борьбе с легализацией преступных доходов

Так, в 1996 году уголовном законе появилась ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем».

При этом следует отметить, что и до 1996 года, несмотря на отсутствие специальной нормы, уголовная ответственность за легализацию имущества, , полученного в результате совершения преступления, все-таки была: так, виновного в совершении операций с полученным в результате совершения преступления имуществом могли привлечь к уголовной ответственности за укрывательство преступления или за приобретение или сбыт имущества, заведомо полученного преступным путем.

На момент принятия УК РФ 1996 года закон не различал ответственность в зависимости от того, кто именно совершил преступление, доходы от которого легализуется. Лишь в 2003 году в произошел следующий значимый шаг в развитии законодательства, связанного с легализацией преступных доходов, который заключался в разделении ответственности за легализацию в зависимости от того, кто именно осуществляет действия по легализации: третье лицо, которое не имеет отношения к преступлению, в результате которого получены преступные доходы, или лицо, которое и совершило преступление и легализует доходы, полученные им в результате совершения иного преступления. Так, в УК РФ появилась ст. 174.1 УК РФ.

В настоящее время в Уголовном кодексе РФ существуют две статьи, посвященные легализации: ст. 174, предусматривающая уголовную ответственность за легализацию имущества, полученного в результате преступления иными лицами, и ст. 174.1, предусматривающая уголовную ответственность за легализацию имущества, приобретенного лицом в результате совершения им преступления.

По тяжести преступления, предусмотренные ст. 174 и 174.1 УК РФ, не различаются. Преступления, предусмотренные данными статьями, относятся к категории небольшой и средней тяжести, за исключением преступлений, совершенных в особо крупном размере или организованной группой (предусмотренных частями 4 указанных статей), являющихся тяжкими.

В чем заключаются особенности уголовной ответственности по ст. 174 и 174.1 УК РФ

Особенности привлечения к уголовной ответственности за легализацию имущества, полученного преступным путем, которые во многом определяют и специфику защиты по указанным статьям уголовного закона, заключаются в том, что предусмотренные ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ преступления являются вторичными, зависимыми от основных преступлений, называемых в теории уголовного права «предикатными». Так, для совершения легализации необходимо предварительное совершение другого преступления, в результате которого и получен преступный доход: уклонение от уплаты налогов, получение взятки, хищение и пр.

При этом для оперативных и следственных органов легализация преступных доходов сама по себе какого-то служебного интереса не представляет, а используется как правило именно ч. 4 исключительно для утяжеления обвинения.

Так, в прессе в последнее время полно новостей о привлечении блогеров к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов. При этом в большинстве случаев им дополнительно вменяют и ч. 4 ст. 174.1 УК РФ. Дело в том, что уклонение от уплаты налогов даже в крупном размере является нетяжким преступлением, а потому в силу требований ст. 108 УПК РФ заключение под стражу обвиняемого в уклонение от уплаты налогов практически исключено (закон допускает это только в случаях нарушения ранее избранной меры пресечения или уклонения от органов следствия и суда). Именно поэтом следователи для заключения обвиняемого под стражу дополнительно вменяют ч. 4 ст. 174.1, которая является тяжкой и позволяет применить к обвиняемому более строгие меры процессуального принуждения (включая заключение под стражу). Кроме того, довменение ст. 174.1 существенно снижает в данном случае шансы на условное осуждение или назначение наказания, не связанного с лишением свободы.

Таким образом, для привлечения к уголовной ответственности по ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ обязательно доказывания наличия основного преступления, в результате которого получен преступный доход. Но при этом надо учитывать, что необходимость доказывания основного преступления не означает того, что для обвинения в легализации необходимо наличие вступившего в силу приговора суда, которым лицо признано виновным в совершении основного преступления. В части основного преступления достаточно возбуждения уголовного дела. Более того, расследование и судебное рассмотрение уголовного дела по основному (предикатному) преступлению и легализации по ст. 174.1 УК РФ происходят в рамках одного и того же процесса.

Однако данное обстоятельство имеет существенное значение для формирования позиции защиты, так как оправдание (или прекращение уголовного дела по реабилитирующим основаниям) по основному преступлению автоматически полностью «разбивает» и обвинение в легализации.

Легализация денежных средств, полученных в результате преступления: смысл уголовной ответственности

Основной вред от легализации преступных доходов заключается в том, что полученные в результате совершения преступления денежные средства или иное имущество вливаются в законный экономический оборот. Тем самым легализация преступных доходов, выполняя обслуживающую к основному преступлению роль, позволяет превращать преступные доходы в законное имущество.

При этом если в отношении ст. 174.1 виновный сам совершил основное преступление, а потому достоверно знает о преступном характере происхождения легализуемых средств, то при вменении ст. 174 УК РФ необходимо доказать, что виновный знал о преступном происхождении денег или иного имущества.

Легализация (отмывание) преступных доходов происходит путем совершения любых сделок с этими доходами: по покупке товаров, оплате услуг, сделки дарения, наследования, обмена, сдачи в аренду и пр. Наиболее распространенная фабула обвинения по статье о легализации связана с покупкой транспортных средств, недвижимости и прочего дорогостоящего имущества, так как в отсутствие признательных показаний самого обвиняемого доказать факт легализации путем, например, расходования денежных средств на покупку продуктов питания или одежды в течение длительного времени достаточно сложно. При этом органы правоприменения не разделяют преступные доходы от законных.

Например, обвиняемому вменяется уклонение от уплаты налогов на сумму 50 млн. руб. Если после того, как было окончено преступление, виновный купил автомобиль стоимость 20 млн. руб., то ему будет вменена ч. 4 ст. 174.1 УК РФ в части легализации этих 20 млн. руб., полученных в результате уклонения от уплаты налогов денежных средств. При этом попытки в подобной ситуации апеллировать к тому, что в рассматриваемый период виновный также получил и законный доход, достаточный для приобретения автомобиля, органами следствия и судами как опровергающие наличие признаков состава легализации не учитываются.

Зачастую по ст. 174 УК РФ привлекаются к уголовной ответственности близкие родственники лица, совершившего основное преступление, но при условии наличия доказательств того, что они знали о преступном характере происхождения легализуемых денежных средств или иного имущества.

При квалификации действий виновного может встать вопрос о разграничении преступлений, предусмотренных ст. 174 УК РФ и ст. 175 («Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем») УК РФ. При решении данного вопроса следует учитывать, что, указанные статьи различаются целым рядом признаков, а именно:

• целями виновного: при легализации виновный нацелен именно на легализацию, тогда как при совершении преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ, целью является получение выгоды от приобретения или сбыта полученного в результате преступления имущества;
• при легализации речь идет о любом имуществе, включая денежные средства, тогда как ст. 175 нацелена на криминализацию действий, связанных в основном товарами народного потребления;
• ст. 175 УК РФ охватываются только два действия: приобретение или сбыт, тогда как легализация может осуществляться также и в любых других формах.

Значение размера денежных средств или иного имущества для легализации

Уголовная ответственность за легализацию денежных средств наступает независимо от изначальной суммы полученных в результате преступления денежных средств или иного имущества, которые вводятся в законный оборот. Но небольшой размер легализуемого имущества может явиться основанием для признания деяния малозначительным и освобождения от уголовной ответственности по ч. 2 ст. 14 УК РФ.

Легализация признается совершенной в крупном размере при сумме легализуемых средств или иного имущества, превышающих 1.5 млн. руб., и в особо крупном размере – свыше 6 млн. руб. 

Чем руководствуются суда при рассмотрении уголовных дел по ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ?

При принятии решений по уголовным делам по ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ суды руководствуются следующими нормативными актами:

• Уголовным кодексом Российской Федерации;
• Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации;
• Постановлением Пленума Верховного Суда России от 7 июля 2015 года №32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем»;
• Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ;
• Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма, ратифицированной Российской Федерацией 26 июля 2017 года.

Какие наказания назначаются судами по ст. 174 и 174.1 УК РФ?

При ответе на вопрос о практике назначений наказаний по ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ следует учитывать, что наказания виновным назначаются в подавляющем большинстве случаев по совокупности с другими статьями УК РФ, что значительно усложняет выделение отдельных случаев назначения наказаний именно за легализацию преступных доходов.

Тем не менее, согласно статистическим данным Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации, можно заключить, что реальное лишение свободы за легализацию назначается судами именно по ч. 4 ст. 174.1 УК РФ.

Так, за 2024 год по ст. 174 УК РФ всего было осуждено 4 человека, из которых 2 были осуждено по ч. 1 и ч. 2 ст. 174 и освобождены от уголовной ответственности, а 2 были осуждены по ч. 4 ст. 174 УК РФ к условному лишению свободы. Оправдательных приговоров по ст. 174 УК РФ за 2024 год судами не выносилось.

По ст. 174.1 УК РФ за 2024 год всего было осуждено 29 человек, из которых к реальному лишению свободы были осуждены 8 человек (один по ч. 3 ст. 174.1 и 7 – по ч. 4 ст. 174.1 УК РФ). С разбивкой по частям ст. 174.1 УК РФ назначенные судами в 2024 наказания выглядят следующим образом: по ч. 1 осуждено 9 человек, все освобождены от наказания, по ч. 2 – 1 человек, которому назначен в качестве наказания штраф, по ч. 3 – осуждено 4 человека, из которых 1 назначено реальное лишение свободы, 1 – условное лишение свободы, а 2 освобождены от наказания; по ч. 4 осуждено 15 человек, из которых 7 назначено реальное лишение свободы, а 8 - лишение свободы условно. 

Таким образом, реальное наказание в виде лишения свободы за легализацию денежных средств грозит при совершении данного преступления в особо крупном размере, то есть при вменении ч. 4 ст. 174 или ч. 4 ст. 174.1 УК РФ, в особенности, когда наказание назначается по совокупности преступлений.

Уголовное дело (преследование) по частям 1, 2, 3 ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ при совершении преступления впервые может быть прекращено по основаниям, предусмотренным статьями главы 11 УК РФ.

Легализация денежных средств и конфискация

При вменении ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ возможна конфискация денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем, что указано в ч. 1 ст. 104.1 УК РФ. В связи с этим на стадии предварительного расследования следователь (дознаватель) может наложить арест на имущество обвиняемого.

Помощь адвоката по уголовным делам о легализации денежных средств или иного имущества

 При наличии рисков вменения ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ следует обратиться за помощью к адвокату. При выборе защитника предпочтительнее обращать внимание на уголовную специализацию специалиста, в частности на наличие опыта защиты по уголовным делам в сфере экономики. В поисках адвоката Вы можете воспользоваться информацией, размещенной на страницах нашего сайта.